Andorra
Screened / bedingt- Warum relevant
- Niedrigeres Standardsystem
- Was entscheidet
- 183 Tage/centre of interests; aktive oder passive Residence
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- Zugang, Beteiligungen/Exit und begrenzte institutionelle Tiefe.
RESEARCH ANNEX · 48 JURISDIKTIONEN · QUELLENSTAND 18.09.2026
48 Jurisdiktionen: öffentliche Steuerresidenz-Vergleichsmatrix
Eine öffentliche, alphabetisch geordnete Prüfmatrix und ein Quellen-Navigator mit Systemtyp, Entscheidungsmechanismus, wichtigstem Vorbehalt und Prüfstatus. Kein Ranking und keine persönliche Steuerempfehlung.
← Zur Signature AnalysisProfilabhängiger Prüf-Kandidat
Für mindestens ein Profil vertiefungswürdig.
Screened / bedingt
Relevant, aber nur unter engeren Voraussetzungen.
Benchmark / Control
Vor allem Herkunfts-, Gegen- oder Belastungsvergleich.
Evidence Hold
Keine positive Detailaussage ohne aktuelle lokale Bestätigung.
Beobachtungsliste
Beobachten; noch keine positive Profil-Shortlist.
Wie der Prüfstatus vergeben wird
Ein profilabhängiger Prüf-Kandidat verlangt eine aktuelle autoritative Ausgangsquelle und eine erkennbare Passung zu mindestens einem der sechs Profile. Screened/bedingt kennzeichnet engere Zugangs-, Einkunfts- oder Umsetzungsbedingungen. Benchmark/Control dient vor allem der Herkunfts- oder Gegenrechnung.
Evidence Hold und Beobachtungsliste sperren positive Detailaussagen bis aktuelle Primärquellen und – wo nötig – ein lokales Fachvotum vorliegen. Geänderte Gesetze, Programme, Schwellen, Sanktionen, FATF-/EU-Status oder Bankpraxis lösen eine Herabstufung und erneute Prüfung aus. Letzte redaktionelle Prüfung aller Zeilen: 18. September 2026.
ENTSCHEIDUNGSNUTZEN
Beginnen Sie mit Ihrem Profil — nicht mit einem vermeintlichen Gewinnerland.
Die Auswahl zeigt, welche Jurisdiktionen im Hauptartikel zuerst vertieft werden. Sie ersetzt keine persönliche Eignungsprüfung: Der Mechanismus erklärt, warum ein Land relevant sein kann; der Vorbehalt zeigt, woran es zuerst scheitern kann.
48 von 48 Jurisdiktionen sichtbar
| Jurisdiktion | Warum sie relevant sein kann | Was die Entscheidung kontrolliert | Woran sie zuerst scheitern kann | Prüfstatus & nächste Evidenz |
|---|---|---|---|---|
| AndorraErgänzungs- oder Vergleichsoption | Niedrigeres StandardsystemSystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | 183 Tage/centre of interests; aktive oder passive Residence | Zugang, Beteiligungen/Exit und begrenzte institutionelle Tiefe. | Screened / bedingtAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
| Antigua und BarbudaErgänzungs- oder Vergleichsoption | Nullsteuer-/CBI-OptionSystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | Staatsbürgerschaft, separate Steueransässigkeit, lokale Abgaben | CBI ist keine Tax Residence; Bank- oder Treaty-Nutzen nicht unterstellen. | Screened / bedingtAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
| ArgentinienErgänzungs- oder Vergleichsoption | Welteinkommen plus Personal Assets/FXSystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | Residence acquisition/loss, wealth and capital controls | Hohe Rechts-, Inflations- und FX-Dynamik. | Benchmark / ControlAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
| AustralienErgänzungs- oder Vergleichsoption | Welteinkommen, Temporary-Resident-KomponenteSystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | Residence, CGT/departure and current immigration access | BIIP seit 31. Juli 2024 geschlossen; Zugang nicht als passives Produkt darstellen. | Benchmark / ControlAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
| BahamasErgänzungs- oder Vergleichsoption | Keine allgemeine persönliche EinkommensteuerSystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | Immigration, tatsächliche Residence, Property- und Business-Abgaben | Begrenztes Treaty-Netz; Zugang, Versicherung und Banking separat. | Profilabhängiger Prüf-KandidatAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
| BrasilienErgänzungs- oder Vergleichsoption | WelteinkommenSystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | Entry/Residence, definitive departure und Auslandsmeldungen | Hohe Compliance; ausländische Assets und lokale Managementfragen. | Benchmark / ControlAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
| BulgarienErgänzungs- oder Vergleichsoption | Niedriger Standardsatz, WelteinkommenSystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | Residence/centre of vital interests, persönliche und Dividendensteuer | Keine Territorialität; Sozialabgaben, Management und lokale Details. | Profilabhängiger Prüf-KandidatAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
| Costa RicaErgänzungs- oder Vergleichsoption | Territorial geprägtSystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | Costa-Rica-Quelle und tatsächlicher Leistungsort | Remote Work im Land kann lokal steuerbar sein; Zugangsschwellen prüfen. | Screened / bedingtAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
| DänemarkErgänzungs- oder Vergleichsoption | WelteinkommenSystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | Home/six-month presence, capital and exit rules | Hohe laufende Belastung; assetbezogene Exit Tax. | Benchmark / ControlAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
| DeutschlandErgänzungs- oder Vergleichsoption | Welteinkommen und weitreichende Wegzugs-/NachwirkungsregelnSystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | §§ 8–9 AO, § 6 und ggf. §§ 2/4 AStG sowie Quellen-/Unternehmensnexus | Abmeldung genügt nicht; Altstaatanalyse vor Zielland. | Benchmark / ControlAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
| DominicaErgänzungs- oder Vergleichsoption | CBI plus eigenes Residence-/Income-SystemSystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | Staatsbürgerschaft getrennt von steuerlicher Ansässigkeit | Foreign-Income-Claim nur nach lokaler Statutenprüfung. | Evidence HoldAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
| EstlandErgänzungs- oder Vergleichsoption | Welteinkommen; Corporate Distributed-Profit ModelSystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | Residence; persönliche Steuer getrennt vom Unternehmensmodell | E-Residency ist weder Tax Residence noch Bankgarantie. | Screened / bedingtAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
| FrankreichErgänzungs- oder Vergleichsoption | Welteinkommen, IFI und mögliche Exit TaxSystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | Household/home/economic interests; holdings and real estate | Hohe Komplexität und Nachfolge-/Vermögensbelastung. | Benchmark / ControlAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
| GeorgienErgänzungs- oder Vergleichsoption | Quellenbezogene Elemente und SpezialstatusSystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | Residence, Source, HNWI-Zertifikat und Small-Business-Voraussetzungen | 1-%-Regime nicht auf passive oder beliebige Founder-Einkünfte übertragen. | Screened / bedingtAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
| GrenadaErgänzungs- oder Vergleichsoption | CBI plus eigenes EinkommensteuerrechtSystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | Citizenship getrennt von residence/ordinary residence | Keine positive Foreign-Income-Aussage ohne lokale Statutenprüfung. | Evidence HoldAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
| GriechenlandErgänzungs- oder Vergleichsoption | Welteinkommen plus alternative Inbound-RegimeSystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | Residence, HNWI-, Pension- oder Arbeitsregime | Investitions- und Regimebedingungen dynamisch; lokale Einkünfte normal. | Profilabhängiger Prüf-KandidatAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
| Hongkong SARErgänzungs- oder Vergleichsoption | Territoriales SchedulensystemSystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | Quelle von Arbeit, Gewinn und Kapital | Ausländischer Zahler macht lokale Arbeit nicht ausländisch. | Profilabhängiger Prüf-KandidatAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
| IrlandErgänzungs- oder Vergleichsoption | Welteinkommen plus domicile/remittanceSystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | 183-/280-Tage-Test, domicile, remittierte Auslandsbeträge | Mixed funds, ordinary residence, CAT und geschlossener Investorzugang. | Screened / bedingtAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
| IsraelErgänzungs- oder Vergleichsoption | Welteinkommen plus New-/Returning-Resident-RegimeSystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | Centre of life, Zuzugsrelief und Exit Tax | Zugang oft statusgebunden; Reporting-Reformen und Sicherheitslage. | Screened / bedingtAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
| ItalienPre-Exit Founder · Capital-Income HNWI · Unternehmerfamilie · Nachfolge / Family Office | Welteinkommen plus New-Resident-Substitute-TaxSystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | Residence, ausländische Einkünfte, Wahl, Preis und Laufzeit | Lokale Einkünfte, ausgeschlossene Staaten, IVIE/IVAFE und Nachfolge. | Profilabhängiger Prüf-KandidatAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
| JapanErgänzungs- oder Vergleichsoption | Welteinkommen mit Non-Permanent-Resident-KomponenteSystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | Domicile/residence history, remittance and succession | Exit-, Erbschaft-/Schenkung- und Nationalitätshistorie können dominieren. | Benchmark / ControlAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
| KanadaErgänzungs- oder Vergleichsoption | WelteinkommenSystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | Factual residence, departure tax und deemed disposition | Hohe Steuerlast; Tod und Wegzug für viele Assets, Ausnahmen/Rollover. | Benchmark / ControlAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
| MalaysiaErgänzungs- oder Vergleichsoption | Territoriale/ausländische Einkunftslogik im WandelSystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | Residence, Source und aktuelle Ausnahme ausländischer Einkünfte | Befristete Ausnahme weder für jede Person noch jede Einkunftsart; release-nah prüfen. | Profilabhängiger Prüf-KandidatAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
| MaltaMobiler Investor | Residence/non-dom und RemittanceSystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | Malta-Quelle, remittierte ausländische Einkünfte und Kapitalgewinne | Domicile, Quelle, Mixed Funds, Programm- und Mindeststeuerregeln. | Profilabhängiger Prüf-KandidatAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
| MarokkoErgänzungs- oder Vergleichsoption | WelteinkommenSystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | Home/centre/183 days, Dividenden/Gewinne und Devisenregeln | Kein Golden-Visa-Automatismus; Exchange-Control-Friction. | Screened / bedingtAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
| MauritiusErgänzungs- oder Vergleichsoption | Residence plus ausländische Einkunfts-/Remittance-RegelnSystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | 183-/270-Tage-/domicile-Test, Einkunftsart und Remittance | Offizielle Kurztexte sind komprimiert; positive Detailaussagen benötigen lokale Validierung. | BeobachtungslisteAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
| MexikoErgänzungs- oder Vergleichsoption | Welteinkommen; qualitative ResidenceSystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | Home und centre of vital interests | Kein einfacher 183-Tage-Test; aktive und gesellschaftliche Nexus-Risiken. | Screened / bedingtAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
| MonacoErgänzungs- oder Vergleichsoption | Für viele Nicht-Franzosen keine persönliche EinkommensteuerSystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | Echter Aufenthalt, Unterkunft/Mittel, französische Sonderstellung | Hoher Zugang; Quellensteuer und monegassische Nachfolge nach Situs/Verhältnis. | Screened / bedingtAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
| NeuseelandUnternehmerfamilie | Welteinkommen mit Transitional-Resident-RegimeSystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | Residence/permanent place of abode und zeitlich begrenzte Befreiung | FIF, Portfolio, Zugang und Entfernung. | Profilabhängiger Prüf-KandidatAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
| NiederlandeErgänzungs- oder Vergleichsoption | Welteinkommen/Box-SystemSystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | Facts-and-circumstances Residence, Box 2/3 und Exit | Erhebliche Komplexität für Beteiligungen und Portfolios. | Benchmark / ControlAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
| NorwegenErgänzungs- oder Vergleichsoption | Welteinkommen und VermögensteuerSystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | Residence, wealth, and exit tax | Hohe laufende Belastung; Exit-Mechanik dynamisch. | Benchmark / ControlAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
| PanamaErgänzungs- oder Vergleichsoption | Territoriales SystemSystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | Panama-Quelle, Residence-Nachweis und Treaty-Zugang | Lokale Tätigkeit oder Management kann lokale Quelle schaffen. | Profilabhängiger Prüf-KandidatAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
| ParaguayErgänzungs- oder Vergleichsoption | Territorial geprägtSystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | Paraguayische Quelle, Aufenthalt und tatsächliche Tätigkeit | Arbeit im Land kann lokale Quelle sein; Banking und Dokumentation vorprüfen. | Profilabhängiger Prüf-KandidatAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
| PortugalErgänzungs- oder Vergleichsoption | Welteinkommen; engeres IFICISystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | Residence, qualifizierende Aktivität/Registrierung, Immobilie und Exit | Altes NHR nicht als aktuelles Standardangebot vermarkten. | Profilabhängiger Prüf-KandidatAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
| SchwedenErgänzungs- oder Vergleichsoption | WelteinkommenSystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | Residence/essential connection, Kapital und Ten-Year Rule | Fortwirkung nach Wegzug; hohe laufende Belastung. | Benchmark / ControlAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
| SchweizOwner-Operator · Pre-Exit Founder · Capital-Income HNWI · Unternehmerfamilie · Nachfolge / Family Office | Welteinkommen; Kantone; mögliche AufwandbesteuerungSystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | Residence, Kanton, Vermögensteuer, private Kapitalgewinne/Traderstatus | Aufwandbesteuerung nur für qualifizierende ausländische Zuzügler ohne CH-Erwerb; nicht überall verfügbar. | Profilabhängiger Prüf-KandidatAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
| SingapurOwner-Operator · Capital-Income HNWI · Nachfolge / Family Office | Quellenbezogenes FinanzzentrumSystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | Residence, lokal ausgeübte Arbeit, ausländische Einkünfte, Control & Management | Selektiver Zugang; aktive Tätigkeit und Substanz können lokale Steuer auslösen. | Profilabhängiger Prüf-KandidatAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
| SpanienErgänzungs- oder Vergleichsoption | Welteinkommen, Wealth/Solidarity und regionale NachfolgeSystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | 183 days/centre/family presumption; inbound regime | Golden Visa beendet; regionale Vermögens-/Nachfolgeunterschiede und Exit Tax. | Benchmark / ControlAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
| St. Kitts und NevisErgänzungs- oder Vergleichsoption | Nullsteuer-/CBI-OptionSystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | Staatsbürgerschaft versus tatsächliche Ansässigkeit | Pass ersetzt keine Tax Residence; erhöhte KYC-Sensibilität möglich. | Screened / bedingtAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
| SüdafrikaErgänzungs- oder Vergleichsoption | WelteinkommenSystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | Ordinarily resident/physical presence, cessation and deemed disposal | Estate, donations, CGT und formale Statusbeendigung. | Benchmark / ControlAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
| ThailandErgänzungs- oder Vergleichsoption | Residence und Remittance ausländischer EinkünfteSystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | 180-Tage-Test, Entstehungsjahr und Remittance | Reform- und Verwaltungslage dynamisch; keine pauschale Steuerfreiheit. | Evidence HoldAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
| TürkiyeErgänzungs- oder Vergleichsoption | WelteinkommenSystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | Domicile/Präsenz, Dividenden/Gewinne, Inflation und FX | Citizenship oder Property ist kein Tax-Residence-Beweis. | Screened / bedingtAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
| UngarnErgänzungs- oder Vergleichsoption | Niedriger Standardsatz, WelteinkommenSystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | Residence, PIT, Dividenden/Gewinne und Sozialbeiträge | Niedriger Satz ist kein Territorialregime. | Screened / bedingtAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
| UruguayCapital-Income HNWI · Mobiler Investor | Territoriale Basis mit ZuzugsoptionenSystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | Residence-Test, passive Auslandseinkünfte, Wahlrechte, Vermögensteuer | Nicht pauschal territorial; konkrete Einkunftsart und Regimewahl prüfen. | Profilabhängiger Prüf-KandidatAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
| Vereinigte Arabische EmirateOwner-Operator · Pre-Exit Founder · Capital-Income HNWI · Unternehmerfamilie · Nachfolge / Family Office · Mobiler Investor | Keine allgemeine persönliche EinkommensteuerSystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | Residence-Fakten, DBA/TRC und Corporate Tax bei Business Activity | Visum allein genügt nicht; Altstaat und tatsächliche Geschäftsleitung bleiben entscheidend. | Profilabhängiger Prüf-KandidatAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
| Vereinigte StaatenErgänzungs- oder Vergleichsoption | Citizenship-/Residence-basiertes WelteinkommenSystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | Citizenship, Green Card, substantial presence, exit/transfer tax | Ein Zielstaatwechsel beseitigt US-Steuerstatus nicht automatisch. | Benchmark / ControlAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
| Vereinigtes KönigreichErgänzungs- oder Vergleichsoption | Welteinkommen plus zeitlich begrenztes FIG-RegimeSystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | Statutory Residence Test, FIG eligibility und Langzeitfolgen | Altes Non-Dom-Modell obsolet; IHT- und Residence-Historie prüfen. | Screened / bedingtAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
| ZypernOwner-Operator · Pre-Exit Founder · Mobiler Investor | Welteinkommen plus Non-Dom-KomponenteSystemischer Ausgangspunkt — noch kein persönlicher Vorteil | 183-Tage- oder bedingter 60-Tage-Test; SDC nach domicile | Kein Remittance-System; GHS, Source, lokale Arbeit und Immobilien separat. | Profilabhängiger Prüf-KandidatAls Nächstes: Primärquelle und lokalen Anwendungsfall abgleichen |
Antigua und Barbuda
Screened / bedingt- Warum relevant
- Nullsteuer-/CBI-Option
- Was entscheidet
- Staatsbürgerschaft, separate Steueransässigkeit, lokale Abgaben
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- CBI ist keine Tax Residence; Bank- oder Treaty-Nutzen nicht unterstellen.
Argentinien
Benchmark / Control- Warum relevant
- Welteinkommen plus Personal Assets/FX
- Was entscheidet
- Residence acquisition/loss, wealth and capital controls
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- Hohe Rechts-, Inflations- und FX-Dynamik.
Australien
Benchmark / Control- Warum relevant
- Welteinkommen, Temporary-Resident-Komponente
- Was entscheidet
- Residence, CGT/departure and current immigration access
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- BIIP seit 31. Juli 2024 geschlossen; Zugang nicht als passives Produkt darstellen.
Bahamas
Profilabhängiger Prüf-Kandidat- Warum relevant
- Keine allgemeine persönliche Einkommensteuer
- Was entscheidet
- Immigration, tatsächliche Residence, Property- und Business-Abgaben
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- Begrenztes Treaty-Netz; Zugang, Versicherung und Banking separat.
Brasilien
Benchmark / Control- Warum relevant
- Welteinkommen
- Was entscheidet
- Entry/Residence, definitive departure und Auslandsmeldungen
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- Hohe Compliance; ausländische Assets und lokale Managementfragen.
Bulgarien
Profilabhängiger Prüf-Kandidat- Warum relevant
- Niedriger Standardsatz, Welteinkommen
- Was entscheidet
- Residence/centre of vital interests, persönliche und Dividendensteuer
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- Keine Territorialität; Sozialabgaben, Management und lokale Details.
Costa Rica
Screened / bedingt- Warum relevant
- Territorial geprägt
- Was entscheidet
- Costa-Rica-Quelle und tatsächlicher Leistungsort
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- Remote Work im Land kann lokal steuerbar sein; Zugangsschwellen prüfen.
Dänemark
Benchmark / Control- Warum relevant
- Welteinkommen
- Was entscheidet
- Home/six-month presence, capital and exit rules
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- Hohe laufende Belastung; assetbezogene Exit Tax.
Deutschland
Benchmark / Control- Warum relevant
- Welteinkommen und weitreichende Wegzugs-/Nachwirkungsregeln
- Was entscheidet
- §§ 8–9 AO, § 6 und ggf. §§ 2/4 AStG sowie Quellen-/Unternehmensnexus
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- Abmeldung genügt nicht; Altstaatanalyse vor Zielland.
Dominica
Evidence Hold- Warum relevant
- CBI plus eigenes Residence-/Income-System
- Was entscheidet
- Staatsbürgerschaft getrennt von steuerlicher Ansässigkeit
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- Foreign-Income-Claim nur nach lokaler Statutenprüfung.
Estland
Screened / bedingt- Warum relevant
- Welteinkommen; Corporate Distributed-Profit Model
- Was entscheidet
- Residence; persönliche Steuer getrennt vom Unternehmensmodell
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- E-Residency ist weder Tax Residence noch Bankgarantie.
Frankreich
Benchmark / Control- Warum relevant
- Welteinkommen, IFI und mögliche Exit Tax
- Was entscheidet
- Household/home/economic interests; holdings and real estate
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- Hohe Komplexität und Nachfolge-/Vermögensbelastung.
Georgien
Screened / bedingt- Warum relevant
- Quellenbezogene Elemente und Spezialstatus
- Was entscheidet
- Residence, Source, HNWI-Zertifikat und Small-Business-Voraussetzungen
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- 1-%-Regime nicht auf passive oder beliebige Founder-Einkünfte übertragen.
Grenada
Evidence Hold- Warum relevant
- CBI plus eigenes Einkommensteuerrecht
- Was entscheidet
- Citizenship getrennt von residence/ordinary residence
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- Keine positive Foreign-Income-Aussage ohne lokale Statutenprüfung.
Griechenland
Profilabhängiger Prüf-Kandidat- Warum relevant
- Welteinkommen plus alternative Inbound-Regime
- Was entscheidet
- Residence, HNWI-, Pension- oder Arbeitsregime
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- Investitions- und Regimebedingungen dynamisch; lokale Einkünfte normal.
Hongkong SAR
Profilabhängiger Prüf-Kandidat- Warum relevant
- Territoriales Schedulensystem
- Was entscheidet
- Quelle von Arbeit, Gewinn und Kapital
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- Ausländischer Zahler macht lokale Arbeit nicht ausländisch.
Irland
Screened / bedingt- Warum relevant
- Welteinkommen plus domicile/remittance
- Was entscheidet
- 183-/280-Tage-Test, domicile, remittierte Auslandsbeträge
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- Mixed funds, ordinary residence, CAT und geschlossener Investorzugang.
Israel
Screened / bedingt- Warum relevant
- Welteinkommen plus New-/Returning-Resident-Regime
- Was entscheidet
- Centre of life, Zuzugsrelief und Exit Tax
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- Zugang oft statusgebunden; Reporting-Reformen und Sicherheitslage.
Italien
Profilabhängiger Prüf-KandidatIM HAUPTARTIKEL VERTIEFT FÜRPre-Exit Founder · Capital-Income HNWI · Unternehmerfamilie · Nachfolge / Family Office
- Warum relevant
- Welteinkommen plus New-Resident-Substitute-Tax
- Was entscheidet
- Residence, ausländische Einkünfte, Wahl, Preis und Laufzeit
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- Lokale Einkünfte, ausgeschlossene Staaten, IVIE/IVAFE und Nachfolge.
Japan
Benchmark / Control- Warum relevant
- Welteinkommen mit Non-Permanent-Resident-Komponente
- Was entscheidet
- Domicile/residence history, remittance and succession
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- Exit-, Erbschaft-/Schenkung- und Nationalitätshistorie können dominieren.
Kanada
Benchmark / Control- Warum relevant
- Welteinkommen
- Was entscheidet
- Factual residence, departure tax und deemed disposition
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- Hohe Steuerlast; Tod und Wegzug für viele Assets, Ausnahmen/Rollover.
Malaysia
Profilabhängiger Prüf-Kandidat- Warum relevant
- Territoriale/ausländische Einkunftslogik im Wandel
- Was entscheidet
- Residence, Source und aktuelle Ausnahme ausländischer Einkünfte
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- Befristete Ausnahme weder für jede Person noch jede Einkunftsart; release-nah prüfen.
Malta
Profilabhängiger Prüf-KandidatIM HAUPTARTIKEL VERTIEFT FÜRMobiler Investor
- Warum relevant
- Residence/non-dom und Remittance
- Was entscheidet
- Malta-Quelle, remittierte ausländische Einkünfte und Kapitalgewinne
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- Domicile, Quelle, Mixed Funds, Programm- und Mindeststeuerregeln.
Marokko
Screened / bedingt- Warum relevant
- Welteinkommen
- Was entscheidet
- Home/centre/183 days, Dividenden/Gewinne und Devisenregeln
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- Kein Golden-Visa-Automatismus; Exchange-Control-Friction.
Mauritius
Beobachtungsliste- Warum relevant
- Residence plus ausländische Einkunfts-/Remittance-Regeln
- Was entscheidet
- 183-/270-Tage-/domicile-Test, Einkunftsart und Remittance
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- Offizielle Kurztexte sind komprimiert; positive Detailaussagen benötigen lokale Validierung.
Mexiko
Screened / bedingt- Warum relevant
- Welteinkommen; qualitative Residence
- Was entscheidet
- Home und centre of vital interests
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- Kein einfacher 183-Tage-Test; aktive und gesellschaftliche Nexus-Risiken.
Monaco
Screened / bedingt- Warum relevant
- Für viele Nicht-Franzosen keine persönliche Einkommensteuer
- Was entscheidet
- Echter Aufenthalt, Unterkunft/Mittel, französische Sonderstellung
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- Hoher Zugang; Quellensteuer und monegassische Nachfolge nach Situs/Verhältnis.
Neuseeland
Profilabhängiger Prüf-KandidatIM HAUPTARTIKEL VERTIEFT FÜRUnternehmerfamilie
- Warum relevant
- Welteinkommen mit Transitional-Resident-Regime
- Was entscheidet
- Residence/permanent place of abode und zeitlich begrenzte Befreiung
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- FIF, Portfolio, Zugang und Entfernung.
Niederlande
Benchmark / Control- Warum relevant
- Welteinkommen/Box-System
- Was entscheidet
- Facts-and-circumstances Residence, Box 2/3 und Exit
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- Erhebliche Komplexität für Beteiligungen und Portfolios.
Norwegen
Benchmark / Control- Warum relevant
- Welteinkommen und Vermögensteuer
- Was entscheidet
- Residence, wealth, and exit tax
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- Hohe laufende Belastung; Exit-Mechanik dynamisch.
Panama
Profilabhängiger Prüf-Kandidat- Warum relevant
- Territoriales System
- Was entscheidet
- Panama-Quelle, Residence-Nachweis und Treaty-Zugang
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- Lokale Tätigkeit oder Management kann lokale Quelle schaffen.
Paraguay
Profilabhängiger Prüf-Kandidat- Warum relevant
- Territorial geprägt
- Was entscheidet
- Paraguayische Quelle, Aufenthalt und tatsächliche Tätigkeit
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- Arbeit im Land kann lokale Quelle sein; Banking und Dokumentation vorprüfen.
Portugal
Profilabhängiger Prüf-Kandidat- Warum relevant
- Welteinkommen; engeres IFICI
- Was entscheidet
- Residence, qualifizierende Aktivität/Registrierung, Immobilie und Exit
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- Altes NHR nicht als aktuelles Standardangebot vermarkten.
Schweden
Benchmark / Control- Warum relevant
- Welteinkommen
- Was entscheidet
- Residence/essential connection, Kapital und Ten-Year Rule
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- Fortwirkung nach Wegzug; hohe laufende Belastung.
Schweiz
Profilabhängiger Prüf-KandidatIM HAUPTARTIKEL VERTIEFT FÜROwner-Operator · Pre-Exit Founder · Capital-Income HNWI · Unternehmerfamilie · Nachfolge / Family Office
- Warum relevant
- Welteinkommen; Kantone; mögliche Aufwandbesteuerung
- Was entscheidet
- Residence, Kanton, Vermögensteuer, private Kapitalgewinne/Traderstatus
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- Aufwandbesteuerung nur für qualifizierende ausländische Zuzügler ohne CH-Erwerb; nicht überall verfügbar.
Singapur
Profilabhängiger Prüf-KandidatIM HAUPTARTIKEL VERTIEFT FÜROwner-Operator · Capital-Income HNWI · Nachfolge / Family Office
- Warum relevant
- Quellenbezogenes Finanzzentrum
- Was entscheidet
- Residence, lokal ausgeübte Arbeit, ausländische Einkünfte, Control & Management
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- Selektiver Zugang; aktive Tätigkeit und Substanz können lokale Steuer auslösen.
Spanien
Benchmark / Control- Warum relevant
- Welteinkommen, Wealth/Solidarity und regionale Nachfolge
- Was entscheidet
- 183 days/centre/family presumption; inbound regime
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- Golden Visa beendet; regionale Vermögens-/Nachfolgeunterschiede und Exit Tax.
St. Kitts und Nevis
Screened / bedingt- Warum relevant
- Nullsteuer-/CBI-Option
- Was entscheidet
- Staatsbürgerschaft versus tatsächliche Ansässigkeit
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- Pass ersetzt keine Tax Residence; erhöhte KYC-Sensibilität möglich.
Südafrika
Benchmark / Control- Warum relevant
- Welteinkommen
- Was entscheidet
- Ordinarily resident/physical presence, cessation and deemed disposal
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- Estate, donations, CGT und formale Statusbeendigung.
Thailand
Evidence Hold- Warum relevant
- Residence und Remittance ausländischer Einkünfte
- Was entscheidet
- 180-Tage-Test, Entstehungsjahr und Remittance
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- Reform- und Verwaltungslage dynamisch; keine pauschale Steuerfreiheit.
Türkiye
Screened / bedingt- Warum relevant
- Welteinkommen
- Was entscheidet
- Domicile/Präsenz, Dividenden/Gewinne, Inflation und FX
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- Citizenship oder Property ist kein Tax-Residence-Beweis.
Ungarn
Screened / bedingt- Warum relevant
- Niedriger Standardsatz, Welteinkommen
- Was entscheidet
- Residence, PIT, Dividenden/Gewinne und Sozialbeiträge
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- Niedriger Satz ist kein Territorialregime.
Uruguay
Profilabhängiger Prüf-KandidatIM HAUPTARTIKEL VERTIEFT FÜRCapital-Income HNWI · Mobiler Investor
- Warum relevant
- Territoriale Basis mit Zuzugsoptionen
- Was entscheidet
- Residence-Test, passive Auslandseinkünfte, Wahlrechte, Vermögensteuer
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- Nicht pauschal territorial; konkrete Einkunftsart und Regimewahl prüfen.
Vereinigte Arabische Emirate
Profilabhängiger Prüf-KandidatIM HAUPTARTIKEL VERTIEFT FÜROwner-Operator · Pre-Exit Founder · Capital-Income HNWI · Unternehmerfamilie · Nachfolge / Family Office · Mobiler Investor
- Warum relevant
- Keine allgemeine persönliche Einkommensteuer
- Was entscheidet
- Residence-Fakten, DBA/TRC und Corporate Tax bei Business Activity
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- Visum allein genügt nicht; Altstaat und tatsächliche Geschäftsleitung bleiben entscheidend.
Vereinigte Staaten
Benchmark / Control- Warum relevant
- Citizenship-/Residence-basiertes Welteinkommen
- Was entscheidet
- Citizenship, Green Card, substantial presence, exit/transfer tax
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- Ein Zielstaatwechsel beseitigt US-Steuerstatus nicht automatisch.
Vereinigtes Königreich
Screened / bedingt- Warum relevant
- Welteinkommen plus zeitlich begrenztes FIG-Regime
- Was entscheidet
- Statutory Residence Test, FIG eligibility und Langzeitfolgen
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- Altes Non-Dom-Modell obsolet; IHT- und Residence-Historie prüfen.
Zypern
Profilabhängiger Prüf-KandidatIM HAUPTARTIKEL VERTIEFT FÜROwner-Operator · Pre-Exit Founder · Mobiler Investor
- Warum relevant
- Welteinkommen plus Non-Dom-Komponente
- Was entscheidet
- 183-Tage- oder bedingter 60-Tage-Test; SDC nach domicile
- Erster möglicher Ausschlussgrund
- Kein Remittance-System; GHS, Source, lokale Arbeit und Immobilien separat.