Seit Januar 2022 ist bekannt, dass die Vereinigten Arabischen Emirate (VAE) ab dem 1. Juni 2023 eine neue Unternehmenssteuer einführen werden. Diese neue Steuer wird für die meisten Unternehmen, die in oder aus den VAE operieren, gelten und beträgt 9 %. Obwohl dieser Steuersatz im Vergleich zu anderen Ländern mit hoher Lebensqualität immer noch niedrig ist, stellt er eine erhebliche Erhöhung im Vergleich zur vorherigen Steuerfreiheit dar.

Unternehmen, die in den VAE tätig sind, fragen sich jetzt, ob sie von dieser neuen Steuer betroffen sein werden. Die gute Nachricht ist, dass nicht alle Unternehmen betroffen sind. Hier sind die Details, die Sie kennen sollten:

Warum führen die VAE eine neue Unternehmenssteuer ein?

Die VAE haben in der Vergangenheit fast keine Steuern auf Bürger oder Unternehmen erhoben, da sie durch den Verkauf von fossilen Brennstoffen ein hohes Einkommen erzielen konnten. Angesichts der Tatsache, dass fossile Brennstoffe zur Neige gehen und die Nachfrage nach alternativen Technologien steigt, müssen die VAE nun andere Wege finden, um ihre Wirtschaft zu stärken. Eine Möglichkeit besteht darin, eine Unternehmenssteuer einzuführen.

Wann tritt die neue Unternehmenssteuer in Kraft?

Die neue Unternehmenssteuer von 9 % gilt für die meisten Unternehmen, die in oder aus den VAE operieren, und wird ab dem Beginn Ihres Finanzjahres am oder nach dem 1. Juni 2023 gelten. Für Unternehmen mit einem Finanzjahr von Juni bis Mai ist der endgültige Fälligkeitstermin der 28. Februar 2025. Für Unternehmen mit einem Finanzjahr von Januar bis Dezember ist der endgültige Fälligkeitstermin der 30. September 2025. Unternehmen haben also ausreichend Zeit, ihre Finanzen entsprechend zu planen.

Welche Unternehmen sind von der neuen Steuer betroffen?

Die neue föderale Unternehmenssteuer der VAE gilt für alle Unternehmen, die in den VAE registriert sind und einen Umsatz von über AED 375.000 (ca. $100.000) erwirtschaften. Die Steuer wird nur auf den Gewinn erhoben. Unternehmen in Freihandelszonen müssen ebenfalls eine Unternehmenssteuer zahlen, können jedoch unter bestimmten Bedingungen 0 % zahlen.

Welche Ausgaben sind abzugsfähig?

Die abzugsfähigen Ausgaben in den VAE ähneln denen anderer Länder. Jede legitime Geschäftsausgabe, die vollständig und ausschließlich für die Erzielung steuerpflichtiger Einkünfte verwendet wird, gilt als abzugsfähig. Kapitalausgaben werden in der Regel über die wirtschaftliche Nutzungsdauer des Vermögenswerts durch Abschreibung anerkannt. Bei Ausgaben, die sowohl für den persönlichen als auch für den geschäftlichen Gebrauch bestimmt sind, ist nur der geschäftlich genutzte Teil abzugsfähig. Ausgaben für Kundenunterhaltung sind zu 50 % abzugsfähig.

Muss ich etwas tun, bevor die neue Unternehmenssteuer in den VAE in Kraft tritt?

Ja, alle Unternehmen, einschließlich Einzelpersonen in Freihandelszonen, müssen sich für die Unternehmenssteuer registrieren und eine Unternehmenssteuernummer erhalten, unabhängig davon, ob sie die Umsatzschwelle überschreiten oder Gewinn erzielen.

Alle steuerpflichtigen Personen und Unternehmen müssen innerhalb von 9 Monaten nach Ende jeder Steuerperiode eine Unternehmenssteuererklärung einreichen. Dies erfordert die Erstellung von Einzelabschlüssen, wie in den meisten anderen Ländern.

Wie kann man eine Doppelbesteuerung vermeiden? Es ist möglich, eine Doppelbesteuerung zu vermeiden, indem Unternehmen Steuergutschriften gegen ausländische Steuern geltend machen, die in einem anderen Hoheitsgebiet auf ausländische steuerpflichtige Einkünfte gezahlt wurden. Um sicherzustellen, dass Unternehmen so wenig Steuern wie möglich zahlen, ist es ratsam, mit einem Steuerberater oder Finanzteam zusammenzuarbeiten.

Ändert sich die Besteuerung des persönlichen Einkommens? Nein, die Einkommensteuer für Einzelpersonen in den VAE bleibt bei 0 %, abgesehen von der 5%igen Mehrwertsteuer in Dubai auf Waren und Dienstleistungen. Es gibt auch keine Änderung bei der Art und Weise, wie die Kapitalgewinnsteuer in den VAE angewendet wird.

Abschließende Gedanken Obwohl eine neue Steuer nie eine gute Nachricht ist, bleiben die VAE ein attraktiver Ort, um ein Unternehmen zu gründen und zu betreiben. Der Steuersatz von 9 %, der für die meisten Unternehmen gilt, ist im Vergleich zu anderen Ländern mit hoher Lebensqualität und Geschäftsmöglichkeiten immer noch niedrig. Wenn Sie darüber nachdenken, Ihr Unternehmen in den VAE zu gründen oder zu expandieren, sollten Sie einen Experten wie No Borders Founder hinzuziehen, um eine qualitativ hochwertige Offshore-Expansionsstrategie zu entwickeln.

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